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연금 연계 세금환급 금융상품
연금 연계 세금환급 금융상품
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  • 승인 2015.10.07 23:02
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우리나라의 연금제도는 3층 보장으로 이뤄져 있다. 기본적인 생활을 보장해 주는 국민연금, 표준적인 생활을 할 수 있도록 도와주는 기업에서 보장해 주는 퇴직연금, 여유로운 생활을 할 수 있도록 해 주는 자기보장의 개인연금이 있다.

3층 보장제도와 연계해서 소득공제를 통한 세금 돌려받는 금융상품을 활용하는 방법이 있는데, 최대 176만원 세금을 환급받을 수 있다.

연금저축은 보험과 펀드 중 선택해서 모두 가입이 가능하며 연간 납입액의 100% 세액공제 받을 수 있다. 공제한도는 연간 400만원으로 33.5만원씩 월 납입하면, 최대 66만원 환급받을 수 있다.

보장성 보험의 경우에도 연간 납입액의 100% 세액공제가 가능하고 연간공제한도는 100만원으로 최대 13만2000원까지 환급받을 수 있다.

퇴직연금에 가입된 사업장 종업원의 경우 퇴직연금 적립IRP에 가입을 할 경우 연간 납입액의 100% 세액공제를 받을 수 있고, 연간 공제한도는 300만으로 최대 49만5000원 환급 받을 수 있다.

소득공제장기펀드는 연간 납입액의 40% 소득공제가 되는 금융상품으로 연간 공제한도는 240만원으로 최대 32만4000원 환급 받을 수 있다.

이 때 공제액은 환급소득세를 차감하게 되는데, 지방소득세는 포함하지 않는다.

주택청약종합저축의 경우에는 소득공제뿐만이 아니라, 내 집 마련의 청약의 기회를 갖을 수 있고 1%대의 초저금리 시대에 납입기간이 2년이 경과할 경우 현재 2.5%의 금리를 제공하고 있다. 이 금리는 한국은행 기준금리 인하로 인하여 2015년 10 월 12일부터 0.3%p 전 구간 금리를 인하할 예정으로, 2년 이상일 경우 연 2.2% 적용될 예정이다.

또한, 무주택 세대주에 한해 연간 납입액의 40% 소득공제가 되고, 연간 공제한도는 96만원으로 최대 15만8400원까지 환급 받을 수 있다.

소득공제장기펀드를 활용할 경우 리스크 헷지를 위한 분산 가입을 하는 것이 바람직하며, 월 50만원 연간 총 납입액이 600만원 이상일때 최대 240만원까지 공제 받을 수 있다.

가입은 2015년 말까지만 한시 판매되고 있으며, 총소득 5000만원 이하인 경우에만 가입이 가능하므로 소액으로 가입을 해 놓는 것이 바람직하다.

소득공제 관련 금융상품등의 가입할 때 유의할 점은 가입기간이 장기이고, 중도에 해지할 경우 소득 공제분을 환입하는 경우가 발생하게 됨으로 신중을 기해야 한다.

따라서, 본인의 소득과 연령대에 맞춰서 가입 금액을 결정하고, 소득과 비례해서 금액을 증액하는 과정이 필요하다.

NH농협은행 전북본부 차장

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